都是黑吃黑，只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖- L7 Z( {, b6 m/ j6 E) U# c* ~5 C
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美国加州中央地区法院公布一份起诉书：
. I7 Y0 p# R. s- }$ G6 a; [对三年来违规开设美国银行账户的中国人，账户内资金应予以没收。怎么回事？3 C: n- s7 }; r9 m
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CRS最大漏洞：美国
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; R" g8 H- u8 V/ Y我们先从CRS开始说。# d. o8 h; x) l. r% M
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2014年7月，经合组织推出CRS，让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料，以提升税收透明度，打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。' T7 e0 D5 _- V1 z
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各国如火如荼推进，截至目前，承诺实施CRS的国家已有一百多个，包括中国，也包括几乎所有的传统避税天堂等等，* E, J8 H- V! p5 ?+ p' }
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2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换，甚至，还为此准备好了新个税反避税条款。
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但戏剧性的是，推行全球透明积极分子美国，却拿FATCA当挡箭牌，拒绝执行CRS。
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以此，美国成了CRS最大的漏洞。( M: C( c' i( ~6 ~- i3 ?6 u
7 [: h/ \" S( B: k& }+ |' W9 Q把钱藏到美国去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。
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数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由：8 t3 U6 u) a; |# S1 m8 w u h
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在这种背景下，据美国法院起诉书称，( W/ l) q J; z0 g Z- d
2 l9 c1 }; x# B就是大约从2019年开始，很多中国人寻求开立美国的银行账户。
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5 j, S+ [, M' t# [$ H8 ?3 A0 S而他们开户的方式，3 p0 U$ q0 g$ Z$ O
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可能就是找“靠谱中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道，以及提供简单资料（比如护照扫描件），“足不出户办理开户”。- ] f, F4 f1 a$ R/ c
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当然，只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律，3 `! @$ [9 g/ v* o& `
" B' V2 @8 h. \2 F' v: X) X) l无论出于什么目的开户，无论是自行还是通过任何中介，这都无可厚非。
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但问题就出在这里，
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在开户账户时或在使用账户时，没遵守美国法律导致违法被没收。, P6 U0 ?/ Q# g- B
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没收理由：/ r: S. p `$ W h& \. G
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具体地，据美国法院起诉书称，
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扣押&没收这批中国人的美国银行（BofA）账户内资金的理由有两个：
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% f$ B) B( b& p# |7 \- }3 `5 N一、利用美国银行账户，行使了非法行为4 j7 h! @# Y, e' e( T! U4 ]
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首先，中国有外汇管制，
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y, G$ o0 J$ W* j! Z为了规避管制，中国开户申请人可能会通过两种方式：! a- T. t6 s1 d" {4 c+ f
) ?5 ^' i2 l# d3 U$ E1 r$ `6 A1、通过在中国内地，尤其是香港做货币兑换（currency exchange），然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS（被称为“飞钱”）转移资金规避外汇管制，而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户，且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录，因此“飞钱”通常用于犯罪目的。
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" Y" r( F* g& R1 t这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为，即“账户内的资金来自可追溯的违法活动，构成18 US Code§1343电汇欺诈，或1344银行欺诈”，( I4 P" V! @; C
@: J* { x! h/ O2 e根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。
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, P( f# Q+ [' M7 E2 {3 [二、开设账户时，未满足美国银行的反洗钱-识别客户（AML-CIP）程序
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首先，根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美国银行（BofA）的开户要求：
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( ?9 r; h' U M$ U非居民外国人（NRA申请人）申请开户时，需提供身份证明文件原件，以及他们在美国的居住地址证明（BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性），并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。0 ]* {5 F, h ^4 S4 G5 p9 Y
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如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不会为NRA个人开立账户。4 S: J# U: E4 M
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反观这批被扣押/没收的中国开户申请人，8 u* {, x9 m% M1 @, S) n# ?
) {/ z- u. O& e- \在开户中介与银行员工的串谋犯罪下，可能仅提供了护照扫描件、人并未到场，以及提供了虚假的美国地址证明文件，并未遵守美国银行的AML-CIP程序，
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这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目，或1344银行欺诈，根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。: W1 ?3 L9 _; r( M E8 t9 n2 J- l
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