都是黑吃黑,只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖
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美国加州中央地区法院公布一份起诉书:( E1 J6 R$ L2 b: i7 L9 A: ~# r4 `+ |% r
对三年来违规开设美国银行账户的中国人,账户内资金应予以没收。怎么回事?
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" K# p% S/ F/ d! fCRS最大漏洞:美国 `3 @, W; \3 n
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我们先从CRS开始说。
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' A$ ~7 w' w9 k; J& i2014年7月,经合组织推出CRS,让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料,以提升税收透明度,打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。, k7 G% \( A3 h; B8 \
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各国如火如荼推进,截至目前,承诺实施CRS的国家已有一百多个,包括中国,也包括几乎所有的传统避税天堂等等,
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2018年9月,中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换,甚至,还为此准备好了新个税反避税条款。
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, i# A. v2 j+ d但戏剧性的是,推行全球透明积极分子美国,却拿FATCA当挡箭牌,拒绝执行CRS。
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2 J; M0 [! g$ D9 D [3 p( E( m4 B8 `) a以此,美国成了CRS最大的漏洞。
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) l* i) b4 a6 }把钱藏到美国去,也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。6 ]. o* S2 l8 H$ l/ x4 ?+ y' U
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数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由:! m5 ^: n9 r. g9 N3 E
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在这种背景下,据美国法院起诉书称,6 I+ }# v/ ~( b4 {
) W) W9 Q2 \* F就是大约从2019年开始,很多中国人寻求开立美国的银行账户。. X+ o5 G0 U' e
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而他们开户的方式,
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可能就是找“靠谱中介”,比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道,以及提供简单资料(比如护照扫描件),“足不出户办理开户”。7 X$ m$ v& |( t1 S4 H
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当然,只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律,
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' k( I' Q3 o6 G" T无论出于什么目的开户,无论是自行还是通过任何中介,这都无可厚非。+ ~+ I5 e, x( `+ d7 h5 x
+ Q1 t2 m: p. l. l! [4 u! g但问题就出在这里,
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1 M" G& I0 q/ B" a在开户账户时或在使用账户时,没遵守美国法律导致违法被没收。
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没收理由:5 l5 w$ t5 Q2 l: i
& @. x* b5 V1 `具体地,据美国法院起诉书称,
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: a) Y) P( Q G7 ]( y- a+ D. _扣押&没收这批中国人的美国银行(BofA)账户内资金的理由有两个:
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0 u! | n; S, P, `2 t一、利用美国银行账户,行使了非法行为 A1 C4 `2 Z7 \! E
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首先,中国有外汇管制,
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为了规避管制,中国开户申请人可能会通过两种方式:
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1、通过在中国内地,尤其是香港做货币兑换(currency exchange),然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS(被称为“飞钱”)转移资金规避外汇管制,而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户,且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录,因此“飞钱”通常用于犯罪目的。
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这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为,即“账户内的资金来自可追溯的违法活动,构成18 US Code§1343电汇欺诈,或1344银行欺诈”,
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根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收(forfeiture)。
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二、开设账户时,未满足美国银行的反洗钱-识别客户(AML-CIP)程序
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/ X- J) j2 g" v$ V) I9 n1 s9 g! l首先,根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121),以及美国银行(BofA)的开户要求:
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& Q) K0 M) ?, I5 A Y$ Q2 @ @非居民外国人(NRA申请人)申请开户时,需提供身份证明文件原件,以及他们在美国的居住地址证明(BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性),并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。
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如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序,BofA不会为NRA个人开立账户。* o3 K, J2 b" ]- f
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反观这批被扣押/没收的中国开户申请人,: ~$ R8 w; k* ^" w6 h, @0 Q
+ [; d5 L& [3 ^& L g在开户中介与银行员工的串谋犯罪下,可能仅提供了护照扫描件、人并未到场,以及提供了虚假的美国地址证明文件,并未遵守美国银行的AML-CIP程序,
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7 I0 _/ g0 H$ W6 k这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目,或1344银行欺诈,根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收(forfeiture)。$ S& e4 f, b* n h
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