都是黑吃黑,只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖
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美国加州中央地区法院公布一份起诉书:! e- @5 V; f7 m/ j5 z0 E2 c6 e+ I
对三年来违规开设美国银行账户的中国人,账户内资金应予以没收。怎么回事?
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CRS最大漏洞:美国
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我们先从CRS开始说。
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2014年7月,经合组织推出CRS,让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料,以提升税收透明度,打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。
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6 l0 Q! F! S# ]/ ?; L; C0 t各国如火如荼推进,截至目前,承诺实施CRS的国家已有一百多个,包括中国,也包括几乎所有的传统避税天堂等等,
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5 p: n7 \# O2 Z+ S2018年9月,中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换,甚至,还为此准备好了新个税反避税条款。" g, K9 i5 D ]3 A
6 v, ]/ ?9 |6 }! m7 s但戏剧性的是,推行全球透明积极分子美国,却拿FATCA当挡箭牌,拒绝执行CRS。
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1 \& [. L, Z2 J# n$ G以此,美国成了CRS最大的漏洞。
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把钱藏到美国去,也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。
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: b* ~ s1 t2 w3 V# i: [; [( q6 a/ ^
+ j# L+ v8 E5 ?8 `! m* j% p数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由: o; V( g/ S0 h0 J5 v; X
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在这种背景下,据美国法院起诉书称,1 ^% _* M( v Z0 O
" c7 v5 S: q! O就是大约从2019年开始,很多中国人寻求开立美国的银行账户。3 f" C; {" a; v7 W% A7 ]8 F
- w% E+ M' ?$ |- J而他们开户的方式,1 S6 q" h2 D1 z/ R. E9 T% T g
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可能就是找“靠谱中介”,比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道,以及提供简单资料(比如护照扫描件),“足不出户办理开户”。
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4 F8 e' J/ N3 l p8 i& H当然,只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律,0 E/ O6 x0 Y! ], ^5 I- _
. @2 v/ G0 S% {无论出于什么目的开户,无论是自行还是通过任何中介,这都无可厚非。
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7 T3 _+ H5 I! R) r# `但问题就出在这里,
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; `/ ~0 W$ y" q3 w+ F在开户账户时或在使用账户时,没遵守美国法律导致违法被没收。4 Z4 b/ y* e% R8 U: i1 C. W* e
$ ?/ |( b, k" @+ l没收理由:+ o; H$ @4 F8 u8 G/ V2 Z/ r/ e
% ^7 _" z3 U7 |1 s- N& o具体地,据美国法院起诉书称,, F; X2 e( G {, _
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扣押&没收这批中国人的美国银行(BofA)账户内资金的理由有两个:0 n. T4 A. G2 |) ~' P2 R
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一、利用美国银行账户,行使了非法行为: Y4 s1 d/ I% R2 a/ Z
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首先,中国有外汇管制,
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为了规避管制,中国开户申请人可能会通过两种方式:
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1、通过在中国内地,尤其是香港做货币兑换(currency exchange),然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS(被称为“飞钱”)转移资金规避外汇管制,而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户,且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录,因此“飞钱”通常用于犯罪目的。
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% ]( `" F; L/ J) v5 d1 l7 u. P' ^这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为,即“账户内的资金来自可追溯的违法活动,构成18 US Code§1343电汇欺诈,或1344银行欺诈”,
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根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收(forfeiture)。
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/ W9 j! J2 j! j1 V二、开设账户时,未满足美国银行的反洗钱-识别客户(AML-CIP)程序
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首先,根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121),以及美国银行(BofA)的开户要求:
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% | |; l1 ~/ H$ D4 A' }非居民外国人(NRA申请人)申请开户时,需提供身份证明文件原件,以及他们在美国的居住地址证明(BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性),并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。
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9 R+ _8 A' e; t# \) n如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序,BofA不会为NRA个人开立账户。
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$ V! j# q4 z# P3 {8 ~, M0 G反观这批被扣押/没收的中国开户申请人,
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在开户中介与银行员工的串谋犯罪下,可能仅提供了护照扫描件、人并未到场,以及提供了虚假的美国地址证明文件,并未遵守美国银行的AML-CIP程序,- X8 @# s. `- Q5 D% M
& B- d4 A7 Z( j" [' J, R这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目,或1344银行欺诈,根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收(forfeiture)。/ y" M4 N( _. o2 S9 S/ P, O$ g! j: Q' ^
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