震惊世界的“巴拿马文件”( Panama Papers )曝光已经一年多，加拿大联邦税务局(CRA)还在不遗余力地对文件中所列出的加拿大逃税者展开追讨。本周二(5月30日)，CRA向国会报告了追讨工作的细节和最新进展，一些案件已经进入了刑事调查阶段，这意味着这些逃税者随时都有坐牢的可能。
" \# x$ u% O* R& K+ g9 f# l. L( O& R- G: \
, E; p/ G* B/ X9 _0 ~
_: [7 V" q/ R5 T4 E据本地英文媒体《多伦多星报》报道，去年4月“巴拿马文件”曝光了各国富豪和权贵如何利用避税天堂隐藏财富细节，在全球范围内引发轩然大波，数十个国家着手展开调查。! m/ q+ D; e6 I8 ]4 Y8 o
4 b& N& q/ R6 F% a加拿大拨款5亿元来加强税务执法，并对“巴拿马文件”中列出的122名加拿大富豪逃税者展开追讨。然而至去年秋季，CRA仅对文件中的60名加拿大逃税者进行审计，而执行的搜查令屈指可数。本周二的报告则显示，税局的追讨工作有了重大进展。
# k$ ]: y z/ R4 u2 P; P6 l. H, R' I
0 F/ t0 K, H* g/ @! VCRA助理专员加利文(Ted Gallivan)透露，他们已对上述一百多名逃税者展开审计，并启动了数十宗事刑事调查。如果这些人逃税情节严重，则可以根据《刑法》提出欺诈指控，这意味着他们将面临更严重的处罚，甚至去坐牢。5 Z- N; a! e# I4 a0 F! l
' y9 d7 N! v& ?6 y- K* O: }/ t
不过加利文拒绝透露到底有多少偷税者正面临刑事调查，以及将会受到指控。
/ ~5 C. _2 G5 E* E i! {; ]- l8 j; w8 I
值得一提的是，CRA在获得联邦的指示后，不仅会追讨逃税者的责任，还将矛头指向那些设立海外逃税计划的会计师和律师，对他们展开刑事调查。
3 W# b9 J* `. U7 k2 A( z- l. L) T8 p4 ^8 g. v' t7 F' F% F- O
反洗钱监督机构Fintrac的前执法官员梅尼耶(Denis Meunier)对CRA的做法甚为赞同。他说，打击帮助客户逃税的会计师和律师是一个很好的策略，对整个行业都会有震慑所用。0 d8 N; g5 f. H# C: l5 L
8 O6 U% j. s/ {3 X! [约克大学的公司治理专家莱布朗(Richard Leblanc)则表示，加拿大一直对故意越界涉足逃税的专业人士过于手软，而此次税局调查会计师和律师，无疑将给多伦多的金融中心Bay街带来不小的震撼。
1 z, G9 q; l# \$ ~2 N1 d& }# d( d- Z) @1 V4 |
CRA助理专员加利文透露，在“巴拿马文件”外泄后，他们已向涉案会计师和律师开出了4400万元罚款，而这仅仅是一个开始。查出这些“始作俑者”，也有助于顺藤摸瓜揪出其他的逃税者。' A: v ?* I$ x: P0 O* Z# O
% k$ N6 g, E" N$ ^# e
y4 c* a2 m! S2 w. w6 W' ^. B, D9 a
此外，CRA还针对跨国公司展开执法行动，在2016～2017年就收回130亿元，比之前一年多出38%。加拿大加入了国际税收信息共享计划，能够同其他38个税务机关共享信息，这也将有助于追讨工作。
7 X1 I, q B5 R; f
3 l$ I4 b v$ b加利文说，审查海外避税工作繁琐，可能历时多年才能有结果，但是CRA已将它首要任务。现在的追讨工作仅仅是一个开始，没有被追回来的税金可能仍有数十、数百亿之多。
0 F. w7 {& z6 H; H& U% ~! ^& r" g1 Y p1 T# j% o7 d9 S8 P$ [
|
