一名加拿大居民没申报在美国以外银行账户被罚$110万加元

一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。
9 s3 `' ~' m6 d6 [# {7 C6 ]
) I$ }6 Y3 e; d" m8 u　　这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。
2 O7 d. v( I* X; f. j4 _/ t
9 Z8 K' K6 s# T' l5 ?

; f# E6 K$ s1 r6 J　　美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。
/ l( X# R( A; ^5 f% l
　　据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。

　　多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。
+ }5 m4 d- g% F1 S
8 ~. _! e  ~% o( J7 n　　“很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”

3 U% J7 y. X; l　　“那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”

　　美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”
7 ]' q% ^* k7 |: Q$ M
4 l3 @, c4 {- E8 v" @+ p　　然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。

　　此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。




9 K5 W2 b0 H7 u2 K( I- o5 ~) m9 u! q: x
! V) {. U- j; S1 M4 \* H　　这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。

6 f2 e4 n0 C( {  u% l) O. Q  V' }　　司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。

　　但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。

4 n1 y8 Z) m  l: o8 Q7 c　　Pomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。
8 r* I+ H5 B  b: ?( ]
0 Z( |) x0 B% f9 r! z　　文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
  T4 J' b' r) B
6 N/ T5 C" T- T1 B+ U' K" i5 n

) P1 w% j1 x6 f0 J4 B
　　目前，此案还在按照法庭程序进行受理。
0 g0 R/ S2 T* ^
　　但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。
+ G* p5 Q0 O4 P' X( N0 L
　　该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。

　　这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人
0 H5 V& h6 l, D0 a- i
1 ?6 {) o* [% Z' B6 j) p

谢谢分享！