来源：明报 免税储蓄计划较RRSP具弹性7 d* r% c. Y2 r8 f& N
& y3 a5 U/ B2 b* c6 H- S4 u
财务专家建议年薪4.4万元以下者优先选择
3 @0 U% r1 q+ Q! L, K; F, O( l8 r
# X( n% `" E8 a; @# Y有报道指，联邦财政部长奥利弗将於本月21日发表的联邦财政预算案中宣布，调升免税储蓄帐户(TFSA)每年的供款限额，从现时的每年5,500元增加至1.1万元，兑现该党在2011年举行联邦大选时作出的竞选承诺。+ p: A2 M* _# q: c! I
/ w, ~) }! p7 Y2 {0 n提高免税储蓄帐户每年供款额对於税民来说固然好事，但大部分打工一族，每年未必有足够的馀钱，可同时购买注册退休储蓄计划(RRSP)及免税储蓄帐户(下称免税户口)，当中便要作出取舍。
6 [/ R: p. ]$ |* j6 s* A5 h; c, M7 g$ O6 K% P P4 e
有财务策划家表示，对於低收入如年薪在4.4万元以下的人士来说，会建议他们选择先供免税储蓄户口的供款限额，而非注册退休储蓄计划。原因是免税户口的灵活性比注册退休储蓄计划的弹性更大，而後者随时待有馀钱时亦可以购买，不必急於一时。
6 t' [6 Q( T, [4 t6 j7 E, Q" {3 u% z9 }& w& F
在某大银行任职财务顾问的林先生以年轻人为例，他们初涉足职场，年薪可能偏低，他们先供免税户口，待过多几年，升职加薪，届时注册退休储蓄计划的供款额愈滚愈大，到时再供，可得的退税可能更大。2 e* A5 f, Y7 w5 m2 B9 P
5 w4 y4 b1 O i0 p" C
供款人在选择供款到免税户口，抑或是注册退休储蓄计划时，亦要估算一下退休时的收入来源。) G# ^9 [5 X- A" Z, z% z p. r6 {1 A
3 ]; W! k2 @/ } }" f
如注册退休储蓄计划虽然可有退钱及延税的好处，但当供款人士他日退休，从注册退休储蓄计划提款时，便会影响到他(她)申请保证收入津贴(Guaranteed Income Supplement)或可得的款额。相反，有关津贴则不受供款人在免税户口中所赚取的收益所影响。' b" W# Y, I- @& W2 ?8 `
4 o8 x/ t# O: D* y
以年薪为4.4万元的单身人士为例，假设他购买了注册退休储蓄计划後，省了20%的退税。待他日退休，若年入息低於缴税门槛，便可避过缴税。只是要是他当时获批领取保证收入津贴的话，他每从注册退休储蓄计划提取1元，保证收入津贴便少5毫。 |& g6 ?1 X$ i( \$ d( C9 ?
/ d9 E3 E, P4 N但林先生强调，每人的财务状况因人而异，很难一概而论。如供款人本身的入息很低，但其配偶的入息很高，情况又不一样，故最好是谘询财务策划师。& V+ g, ~, ^0 H* q
- z9 A; C4 P0 Y. E3 z; N5 B5 |1 e
林先生认为，增加免税户口的供款额，对准备退休的人士来说，固然有好处;对年轻人来说，可能因为目前年薪较低，即时影响可能较少，但在十多廿年後，累积供款空间便很大。总体来说，增加免税户口的供款额，不论对於年长或年轻一辈来说，亦有更多作财务计划的空间。
5 C- Q5 ] V5 @
6 n% }% c8 @7 V3 Q# V8 l
& n' F" ~/ D: a) ]4 r; d6 i2 s. G |
