来源：明报 免税储蓄计划较RRSP具弹性
1 ]$ \. k, K; z$ @2 b; H- a* x r6 d
: _% |& Y1 ?, T0 S财务专家建议年薪4.4万元以下者优先选择
, V* Y0 }4 [0 k; ^
5 q2 O( w1 I! a8 U8 \有报道指，联邦财政部长奥利弗将於本月21日发表的联邦财政预算案中宣布，调升免税储蓄帐户(TFSA)每年的供款限额，从现时的每年5,500元增加至1.1万元，兑现该党在2011年举行联邦大选时作出的竞选承诺。' q8 s" L# G9 }$ W% _$ x
% W+ P6 b0 s) H- @+ c8 m" |
提高免税储蓄帐户每年供款额对於税民来说固然好事，但大部分打工一族，每年未必有足够的馀钱，可同时购买注册退休储蓄计划(RRSP)及免税储蓄帐户(下称免税户口)，当中便要作出取舍。, u2 }% |+ C1 Z) p/ f6 ?! `! T% L
% ~3 c% U# B1 W4 `- f有财务策划家表示，对於低收入如年薪在4.4万元以下的人士来说，会建议他们选择先供免税储蓄户口的供款限额，而非注册退休储蓄计划。原因是免税户口的灵活性比注册退休储蓄计划的弹性更大，而後者随时待有馀钱时亦可以购买，不必急於一时。
7 S( S8 d9 z9 _, e7 t+ D" m
$ R! T# n& N- q; h3 N! R, a在某大银行任职财务顾问的林先生以年轻人为例，他们初涉足职场，年薪可能偏低，他们先供免税户口，待过多几年，升职加薪，届时注册退休储蓄计划的供款额愈滚愈大，到时再供，可得的退税可能更大。7 G, z- a. x" j9 k
" F7 ]5 n2 Z, \4 Z/ y0 I- V供款人在选择供款到免税户口，抑或是注册退休储蓄计划时，亦要估算一下退休时的收入来源。
. ~! z. ` {$ [; E
) M$ S v6 `' s. m1 o2 s- |7 i如注册退休储蓄计划虽然可有退钱及延税的好处，但当供款人士他日退休，从注册退休储蓄计划提款时，便会影响到他(她)申请保证收入津贴(Guaranteed Income Supplement)或可得的款额。相反，有关津贴则不受供款人在免税户口中所赚取的收益所影响。
/ a) @& I" D2 s8 f* s7 V: c* w' x3 B( G, {* T. y
以年薪为4.4万元的单身人士为例，假设他购买了注册退休储蓄计划後，省了20%的退税。待他日退休，若年入息低於缴税门槛，便可避过缴税。只是要是他当时获批领取保证收入津贴的话，他每从注册退休储蓄计划提取1元，保证收入津贴便少5毫。
/ f. [, W( p- k9 V0 w4 m2 @5 w0 @; j# [7 s) d: r' U8 `! V
但林先生强调，每人的财务状况因人而异，很难一概而论。如供款人本身的入息很低，但其配偶的入息很高，情况又不一样，故最好是谘询财务策划师。1 {$ l2 f9 I% Z$ ^, X& {
# I( B/ `% H0 j, J" s5 _+ k
林先生认为，增加免税户口的供款额，对准备退休的人士来说，固然有好处;对年轻人来说，可能因为目前年薪较低，即时影响可能较少，但在十多廿年後，累积供款空间便很大。总体来说，增加免税户口的供款额，不论对於年长或年轻一辈来说，亦有更多作财务计划的空间。
1 g1 w& {0 h( d7 o; T Z5 S/ i
! X. t/ H$ u% G0 p% e6 h; u+ M: g ~
|
