都是黑吃黑，只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖1 s' \1 w, j6 F% i
, {# A# n5 C) u& \) d1 o' Q美国加州中央地区法院公布一份起诉书：- q; r( i! M8 S8 Y" G& p4 q ^. K
对三年来违规开设美国银行账户的中国人，账户内资金应予以没收。怎么回事？( g- ~) ]5 |) q5 n' A ^% _
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l, I' m) R8 nCRS最大漏洞：美国
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0 g( a2 U1 d9 c2 _* E5 [我们先从CRS开始说。 z3 e* Q: w/ t+ c; [6 [+ e
" M' q3 u* M* D! _) C- r% C2014年7月，经合组织推出CRS，让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料，以提升税收透明度，打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。
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各国如火如荼推进，截至目前，承诺实施CRS的国家已有一百多个，包括中国，也包括几乎所有的传统避税天堂等等，
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2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换，甚至，还为此准备好了新个税反避税条款。
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2 G* e% h9 c! z, _% O0 ?但戏剧性的是，推行全球透明积极分子美国，却拿FATCA当挡箭牌，拒绝执行CRS。$ `6 T: b. e, G3 J8 w! l( ?
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以此，美国成了CRS最大的漏洞。; d Z/ B$ N. c7 n
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把钱藏到美国去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。5 w9 T- u, [2 _2 s' c8 J+ Y
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6 T9 d; C: U' V' K数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由：
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在这种背景下，据美国法院起诉书称，
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: ^! U! ?) |, Y \就是大约从2019年开始，很多中国人寻求开立美国的银行账户。7 L/ \' d4 M" u' [0 h
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而他们开户的方式，
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0 M2 i. @0 q; B2 \3 ~可能就是找“靠谱中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道，以及提供简单资料（比如护照扫描件），“足不出户办理开户”。: }) U5 N. v: A
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当然，只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律，
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+ D# h0 ^, C1 y6 \无论出于什么目的开户，无论是自行还是通过任何中介，这都无可厚非。$ M: ~1 |* ], H: d6 O
% ?3 ^) l5 U$ X% B+ m% t但问题就出在这里，
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+ _: Q* ]5 L7 [ a在开户账户时或在使用账户时，没遵守美国法律导致违法被没收。
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没收理由：
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3 r% i5 M1 k6 H$ Y具体地，据美国法院起诉书称，& b" F' o5 s6 a* B5 t
3 g9 g4 U# O4 v扣押&没收这批中国人的美国银行（BofA）账户内资金的理由有两个：
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; S9 c4 \' `. O* {5 u- O一、利用美国银行账户，行使了非法行为
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首先，中国有外汇管制，" ~6 E3 w1 l' I$ [5 T" M
4 X* ~) E5 n; K7 z3 ^* n3 s5 q为了规避管制，中国开户申请人可能会通过两种方式： L8 G& @/ V% l8 l+ @6 Y
0 P4 P7 N& `- Y3 l1、通过在中国内地，尤其是香港做货币兑换（currency exchange），然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS（被称为“飞钱”）转移资金规避外汇管制，而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户，且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录，因此“飞钱”通常用于犯罪目的。
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这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为，即“账户内的资金来自可追溯的违法活动，构成18 US Code§1343电汇欺诈，或1344银行欺诈”，2 z! P0 q- S2 s7 ?8 p
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根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。, I8 T5 ^( q9 J
2 G/ H2 f' G5 }/ z M' T二、开设账户时，未满足美国银行的反洗钱-识别客户（AML-CIP）程序
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首先，根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美国银行（BofA）的开户要求：
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& w1 q0 D$ v6 r+ ~/ X/ o8 G非居民外国人（NRA申请人）申请开户时，需提供身份证明文件原件，以及他们在美国的居住地址证明（BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性），并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。5 ~! t* x$ B; u& [
) H: F3 u& X# s( L- R2 K0 Q如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不会为NRA个人开立账户。
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' e* ?. j3 Z, [! q+ |7 w反观这批被扣押/没收的中国开户申请人，4 f2 o& D* b4 d$ ^. G6 z3 S$ w
3 B0 ?: X, T# h: }' H9 d4 b% g在开户中介与银行员工的串谋犯罪下，可能仅提供了护照扫描件、人并未到场，以及提供了虚假的美国地址证明文件，并未遵守美国银行的AML-CIP程序，
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; m0 Z- I% M$ ?: _0 C5 I! q1 O这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目，或1344银行欺诈，根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。& |$ D6 u* w% t
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