一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。) G% v! ]. Q2 T: V# U9 X/ J( P/ J
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这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。
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美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。' H3 d( L9 R; U) K4 ~: t% w5 {
' c7 @( r9 K7 { 据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。5 S8 S/ p9 ?+ i1 X0 @6 y
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多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。& r, ]8 r: G! z" ~8 y
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“很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”' j3 h/ I, L' i1 d: n7 c3 c
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“那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”% n% k7 y$ ^8 i- \1 ?) E n! O
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美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”
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# ^! I! p4 Q2 g, Q 然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。
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此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。
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这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。
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. K0 C6 s, i" I' s" j 司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。* H3 l' u$ ?( a$ N% Z
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但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。2 M2 ^; P" N/ j. f) `' j
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Pomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。
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2 j5 {8 d1 n! J/ R0 F- } 文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
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目前，此案还在按照法庭程序进行受理。
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% \6 n8 N9 k k 但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。
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+ k" @, P( F" G8 z0 D; B, G5 L 该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。
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这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人* U( g4 V) ]) ~8 n4 c& _
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